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홈택스 부가가치세 신고방법

노후준비를 위한 모든 것 — Tue, 1 Aug 2023 11:40:51 +0900

홈택스 부가가치세 신고방법_썸네일

이번 포스팅에는 홈택스에서 부가가치세 신고하는 방법에 대해 말씀 드리도록 하겠습니다.

부가가치세란 상품(재화)의 거래나 서비스(용역)의 제공과정에서 얻어지는 부가가치(이윤)에 대하여 과세하는 세금이며, 사업자가 납부하는 부가가치세는 매출세액에서 매입세액을 차감하여 계산합니다.

부가가치세 = 매출세액 - 매입세액

부가가치세는 물건값에 포함되어 있기 때문에 실제로는 최종소비자가 부담하는 것이며, 사업자는 최종소비자가 부담한 부가가치세를 세무서에 납부하는 것입니다.

그러므로 부가가치세 과세대상 사업자는 상품을 판매하거나 서비스를 제공할 때거래금액에 일정금액의 부가가치세를 징수하여 납부해야 합니다.

부가가치세는 6개월을 과세기간으로 하여 신고·납부하며 각 과세기간을 다시 3개월로 나누어 중간에 예정신고기간을 두고 있습니다.

일반적인 경우 법인사업자는 1년에 4회, 개인사업자는 2회 신고하며 과세기간 중에 월별 조기환급 신고를 한 경우에는 해당기간의 실적은 제외하고 신고 하여야 합니다.

<홈택스 부가가치세 신고방법>
1. 홈택스 부가가치세 신고 접속
2. 일반과세자 정기신고
3. 간이과세자 예정신고

1. 홈택스 부가가치세 신고 접속

홈택스에 접속하여 로그인한 후 ‘신고/납부’ ⇒ ‘부가가치세’를 클릭
홈택스에 접속하여 로그인한 후 ‘세금종류별 서비스’ ⇒ ‘부가가치세’를 클릭 ⇒ 부가가치세 전용화면 ⇒ ‘부가가세 신고하기’를 클릭
부가가치세 ‘신고도움서비스’를 클릭하여 부가가치세 신고 안내자료, 신고 참고사항 등을 조회
사업자유형에 따라 ‘일반과세자 또는 간이과세자’ 클릭
부가세 확정(예정) 신고에 필요한 매출․매입 자료를 하나의 화면에서 일괄조회

홈택스 부가가치세 신고 접속

2. 일반과세자 정기신고

신고구분, 신고대상기간을 확인하고 사업자등록번호를 입력한 후 ‘확인’ 버튼을 클릭 하면 사업자 세부사항이 조회됨
단일사업장을 영위하는 납세자가 직접 신고하는 경우 사업자번호 자동 제공
매출․매입이 없는 무실적 사업자의 경우 ‘무실적신고’ 버튼을 클릭하면 간단히 신고 종료
사업자 세부사항을 확인하고 이상 없으면 ‘저장 후 다음이동’ 클릭
입력서식 선택화면에서 필요한 서식을 선택
신고서식을 선택 완료하였으면 ‘저장 후 다음이동’ 클릭
신고서 작성화면에서 작성하기 버튼을 클릭하여 부속서류를 작성
신고내용(뒤쪽)에서는 기 입력한 내용을 확인하고 가산세는 직접 입력
매출처별세금계산서합계표 작성하기
신용카드․현금영수증 발행분 매출 작성하기
신고서 앞장의 신용카드매출전표 등 발행공제 등 ｢작성하기｣ 버튼을 선택하여도 작성 가능함
기타매출 작성하기
부동산임대공급가액명세서 작성하기(임대사업자)
과세표준명세서 작성하기 : 매입세액 작성 전에 ‘과세표준명세’를 작성해야 공제세액이 정확히 계산됨
매입처별세금계산서합계표 작성하기 : 고정자산 매입은 일반매입 작성 후 고정자산으로 분류
고정자산 매입 작성하기(세금계산서 수취, 신용카드매출전표 등 수취) : 건물등 감가상각자산 취득명세서’ 입력 시 고정자산 매입으로 분류됨
그 밖의 공제매입세액 작성하기 : 신용카드매출전표등 수령명세서 작성하기
의제매입신고서 작성하기
매입시기 집중 제조업자의 의제매입신고서 작성하기
재활용폐자원신고서 작성하기
경감·공제세액 작성하기 : 그 밖의 경감·공제세액 작성(전자신고세액 공제 등)
최종 납부(환급)세액 작성하기 및 신고서 작성완료 : 면세 매출·매입이 있는 경우 계산서 발급 및 수취 명세에 작성하기
신고서 제출화면 최종 확인 후 제출하기
접수증 출력화면, 납부서 출력하러 가기
제출한 신고서 목록 보기, 납부서 출력하기 : 신고내역 조회(접수증·납부서)’ 탭으로 이동하여 출력 가능

일반과세자 정기신고

3. 간이과세자 예정신고

세법개정으로 1역년의 공급대가 합계액이 4,800만원 이상인 간이과세자는 다음 해의 7월 1일부터 그 다음 해의 6월 30일까지 거래상대방에게 세금계산서를 발급해야함
위와 같이 세금계산서 발급의무가 있는 간이과세자가 예정부과기간(1월∼6월) 중 실제로 거래상대방에게 세금계산서를 발급한 경우 동 기간의 사업실적에 대한 부가가치세를 7 월 1일부터 7월 25일까지 신고해야함
신고기간, 신고구분을 확인하고 사업자등록번호를 입력한 후 ‘확인’ 버튼을 클릭하면 사업자 세부사항이 조회됨
단일사업장을 영위하는 납세자가 직접 신고하는 경우 사업자번호 자동 제공
간이과세자 해당 업종 선택 : 사업자등록 상 주업종이 기본 선택되어 있음
간이과세자 과세표준 및 매출 입력
간이과세자 매출처별세금계산서합계표 입력 : 세금계산서 발행이 가능한 간이사업자가 전자세금계산서를 발행하였을 경우 ‘전자세금계산서 불러오기’ 버튼을 이용하여 입력
세금계산서 발행이 가능한 간이사업자가 종이세금계산서를 발행하였을 경우 ‘종이세금계산서 매출명세 작성’에서 직접 입력
간이과세자 신용카드 매출전표등 발행금액집계표 입력 : ‘발행내역 조회’ 버튼을 클릭하여 매출내역을 조회할 수 있으며, 확인된 매출금액을 공급대가로 입력
간이과세자 신용카드 매출전표등 발행세액 공제 입력 : 세법개정으로 2021.7.1.이후 공급하는 분부터 공제율을 1%로 단일화(단 2023.12.31. 까지는 1.3% 적용)
간이과세자 매입세금계산서등 수취세액 공제 입력
간이과세자 매입처별세금계산서합계표 입력
간이과세자 신용카드 매출전표등 수령명세서 입력
간이과세자 의제매입세액 공제 배제 : 세법개정으로 간이과세자의 의제매입세액공제는 적용이 불가, 매입자발행 세금계산서 세액공제 입력

간이과세자 신고 - 업종선택

홈택스에서 부가가치세 신고하는 절차에 대해 설명 드렸습니다.

홈택스 금융소득 종합소득세 전자신고 방법

노후준비를 위한 모든 것 — Mon, 31 Jul 2023 15:29:11 +0900

홈택스 금융소득 종합소득세 전자신고 방법

이번 포스팅에는 홈택스 홈페이지에서 금융소득 종합소득세 전자신고 하는 방법에 대해 말씀 드리도록 하겠습니다.

연간 이자·배당의 금융소득이 2천만원을 초과하면 종합소득세 확정신고를 하여야 하며, 국내에서 원천징수되지 아니한 금융소득, 출자공동사업자의 배당 소득은 2천만원 이하라도 확정신고를 하여야 합니다.

자세한 금융소득 종합소득세 납부 기준은 '홈택스 금융소득 과세대상'을 참고하시길 바랍니다.

홈택스 금융소득 종합과세대상 확인하기

2024년 종합소득세 신고 시 2023년 1년동안 발생한 금융소득 명세를 금융회사 등에 확인해 보시고, 근로소득, 사업소득 등 다른 소득이 있는 경우 합산하여 신고하여 주시기 바랍니다.

<홈택스 금융소득 종합소득세 전자신고 절차>
1. 홈택스 종합소득세 신고 접속
2. 신고자 인적사항 입력
3. 소득금액명세서 입력
3.1 금융소득 입력
3.2 이자 소득, 배당 소득 상세 내역 입력
4. 종합소득금액 및 결손금 입력
5. 소득공제 명세서 항목 입력
6. 기부금 및 조정명세서 입력
7. 종합소득산출세액 계산서 입력
8. 세액감면, 공제 준비금 명세서 입력
9. 기납부세액명세서 입력
10. 가산세명세서
11. 세액계산 확인
12. 신고서 제출

1. 홈택스 종합소득세 신고 접속

홈택스 홈페이지에 접속합니다.
공동/금융인증서, 아이디 등 편리하신 방법으로 로그인 합니다.
홈페이지 상단에 '신고/납부'를 선택합니다.
'종합소득세' '일반신고', '정기신고'를 순서대로 선택합니다.

2. 신고자 인적사항 입력

[주민등록번호] 항목에 [조회] 버튼을 클릭하면 나의 소득종류 찾기 팝업창이 뜹니다.
이자소득, 배당소득을 선택하고 [적용하기] 버튼을 클릭합니다.
휴대전화, 주소지전화, 사업장전화 중 하나이상을 입력합니다.
기장의무 란에는 신고안내문에 기재된 내용에 따라 비사업자를 선택합니다.
소득 종류를 선택하는 란에 이자소득, 배당소득이 선택되었는지 확인합니다.
화면하단에 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

3. 소득금액명세서 입력

3.1 금융소득 입력

이자배당소득 명세서 화면 상단 우측의 [이자배당소득 불러오기] 버튼을 이용하여 불러올 수 있습니다.
제출된 금융소득 지급명세서의 지급자별, 계좌별, 배당가산액별로 구분 되어 나타납니다.
이자배당소득명세서를 더블클릭하여 상세내역을 확인 후 이상이 없는 경우 [적용하기] 버튼을, 직접 입력을 원하시는 경우에는 [닫기] 버튼을 클릭합니다.

3.2 이자 소득, 배당 소득 상세 내역 입력

화면 상단 우측 [추가입력] 버튼을 클릭하면 아래로 입력할 수 있는 화면이 나타납니다.
이자소득이 있는 경우 소득구분 항목에서 11번부터 18번까지 해당되는 소득 종류를 선택합니다.
이자 지급자의 사업자등록번호 또는 주민등록번호를 입력한 후 [확인] 버튼을 클릭합니다
이자·배당 소득금액 란에 지급자 별로 연간 원천징수세액 차감 전 총지급액을 입력하고, 원천징수된 소득세도 입력합니다.
[등록하기] 버튼을 클릭하면 화면 하단에 입력내용이 추가 됩니다.
추가로 입력할 배당소득이 있는 경우 같은 방법으로 입력합니다.
먼저 소득구분 항목에서 21번부터 29번까지 해당되는 배당소득의 종류를 선택합니다.
배당지급 법인의 사업자등록번호를 입력한 후 [확인] 버튼을 클릭합니다.
⑤배당액 항목에 지급자 별로 연간 원천징수세액 차감 전 총배당액을 입 력하고, 원천징수된 소득세를 적습니다.
배당가산액 대상금액과 배당가산액 가산액은 입력하는 것이 아니며 자동 계산 해줍니다.
[등록하기] 버튼을 클릭하면 화면에 입력내용이 추가 됩니다.
입력이 완료되면 화면 하단에 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

4. 종합소득금액 및 결손금 입력

종합소득금액 및 결손금, 이월결손금 공제 명세서 화면입니다.
비사업자는 이월결손금 공제가 적용되지 않으므로 “결손금·이월결손금 공제명세서를 입력하지 않아도 됩니다.”라는 팝업창이 뜨면 확인을 누릅니다.

5. 소득공제 명세서 항목 입력

인적공제 대상요건은 [도움말] 버튼을 클릭하여 확인 가능합니다. 전년도 인적공제를 적용하고자 하는 경우 인적공제대상자 명세 우측상단에 [전년도 인적공제 불러오기] 버튼을 눌러 불러옵니다.
추가로 인적공제를 받고자하는 가족이 있는 경우 인적공제대상자 명세의 우측 [추가 입력] 버튼을 누르시면 위쪽으로 입력할 수 있는 인적공제 등록 란이 보여집니다.
주민등록번호에 추가할 인적공제 대상자의 주민등록번호를 입력하고 [확인] 버튼을 클릭합니다.
관계 란에 해당하는 사항을 선택하면 문답형 팝업창이 뜹니다. 질문에 예/ 아니오를 선택하면 기본공제 및 인적공제항목에 해당 여부가 자동 선택되며, 추가로 선택할 인적공제항목은 직접 선택합니다.
[등록하기]를 클릭하면 인적공제대상자 명세 목록에 추가 됩니다.
추가로 입력할 내용이 있는 경우 같은 방법으로 입력 후 [등록하기]를 클릭 합니다.
인적공제대상자 명세에서 입력된 목록을 확인합니다.
인적공제대상자 명세 목록에서 인적 공제자를 선택하여 [선택내용 수정 또는 삭제] 버튼을 클릭 후 내용을 수정/삭제할 수도 있습니다.
국민연금·공무원연금 등 공적 연금보험료 납입액에 대해 소득공제를 받은 경우에는 향후 연금 수령시 과세대상이며, 소득공제받지 않는 경우에는 과세대상이 아니므로 다른 소득공제보다 후순위로 받는 것이 유리합니다.
근로소득이 있는 경우 건강보험료 및 주택자금공제 항목의 [연말정산 간소화 불러오기] 버튼이 활성화됩니다.
건강보험료 및 주택자금공제 항목의 금액을 수정하거나, 연말정산간소화 자료를 불러와 입력하고자 하는 경우 [연말정산간소화 불러오기] 버튼을 누릅니다.
팝업창이 뜨면 연말정산 간소화 자료를 불러올 해당 월을 선택하고 [불러오기]를 클릭하거나 지출금액을 직접 입력 및 수정합니다.

6. 기부금 및 조정명세서 입력

작성할 기부금이 없는 경우 다음 화면으로 이동할 수 있도록 팝업창이 뜹니다. 기부금 명세를 입력하지 않고 다음화면으로 이동하기 위해 [확인]을 누릅니다.
기부금 내역을 입력하고자 하는 경우 [취소]를 누르면, 원천징수의무자가 제출한 기부금 명세서가 있는 경우 “기부금명세서 불러오기” 팝업창이 뜹니다.
당해연도 기부내역 목록과 이월분 기부내역 목록에서 해당 기부금을 선택하고 [적용하기] 버튼을 클릭합니다.
팝업창을 선택하지 못하고 닫으셨다면 화면 중간에 [기부금(당해 및 이월)내역 조회하기]를 클릭하시면 됩니다. 제출된 기부금 명세서가 없는 경우 해당 버튼은 비활성화상태입니다.
연말정산 간소화 자료가 있는 경우 [기부금(연말정산 간소화) 조회하기] 버튼을 클릭하여 공제받고자 하는 기부내역을 선택하고 [위 내용대로 적용하기]를 클릭합니다.
기부금 명세서 작성 중에 입력한 기부금을 이월하고자 할 경우 [기부금 조정명세서] 버튼을 클릭하고 팝업창이 뜨면 수정하고자 하는 기부내역을 선택한 후 [선택내용 수정] 버튼을 클릭합니다
기부금 조정명세 내역에 기부내역이 입력되며, 18.공제대상금액 중 금년에 공제받을 수 있는 금액을 해당연도 필요경비 또는 해당연도 세액공제 대상금액에 입력하면 차액만큼 해당연도에 공제받지 못한 이월금액에 자동 계산 입력됩니다.
입력내용 확인하고 팝업창 맨하단 [입력완료] 버튼을 클릭합니다.
다른 화면으로 이동하였다가 기부금 조정이 필요하게 된 경우 상단의 기부금 입력대상 항목에서 이월할 대상을 선택하고 [선택내용 입력/수정] 버튼을 클릭한 후 [기부금 조정명세서]를 클릭하여 같은 방법으로 수정 합니다.
입력이 완료되면 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

7. 종합소득산출세액 계산서 입력

이자, 배당소득명세서 등에서 입력한 내용을 자동으로 계산하여 보여줍니다.
20번 항목 란에는 11번 항목의 종합과세기준금액에 원천징수세율 100분의 14를 곱하여 계산된 값을 입력합니다. 자세한 계산법은 [도움말] 버튼을 클릭하여 확인 가능합니다.
24번 항목 란에는 23번 항목의 비영업대금이익 제외한 금융소득 금액에 원천징수세율 100분의 14를 곱하여 계산된 값을 입력합니다. 자세한 계산법은 [도움말] 버튼을 클릭하여 확인 가능합니다.
입력된 내용을 확인하고 화면 아래에 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

8. 세액감면, 공제 준비금 명세서 입력

세액감면, 공제 준비금 명세서 내역을 입력하는 화면입니다.
세액감면 및 공제 항목 중 근로소득자인 경우에만 공제 가능한 항목이 있으니 도움말 등을 참고하여 작성하시기 바랍니다.
세액감면 명세서에 수정하거나 입력할 사항이 있는 경우 수정·입력합니다.
소득세법상 인별 세액공제 명세서를 입력하는 화면입니다.
자녀세액공제는 소득공제 명세에서 입력한 부양가족을 토대로 자동 입력 됩니다.
기부금세액공제는 기부금 및 조정명세서 화면에서 입력한 내용을 토대로 자동 입력되어 있습니다.
세액공제 항목별 자세한 내용은 [도움말] 버튼을 클릭하여 확인 가능합니다.
연금계좌세액공제는 [연말정산간소화불러오기] 버튼을 이용하여 지출금액을 불러오거나, 직접 입력하고 [계산하기] 버튼을 클릭 후, [적용하기] 버튼을 클릭하여 입력합니다.

9. 기납부세액명세서 입력

기납부세액 명세서 내역을 입력하는 화면입니다.
원천징수세액이 자동 입력되어 보여집니다.
원천징수세액의 입력이 누락되거나 금액에 오류가 있는 경우 해당 소득 명세서 작성화면에서 직접 수정하시면 기납부세액명세서에 수정된 금액 으로 입력됩니다.
기납부세액 입력내용을 확인 후 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

10. 가산세명세서

가산세명세서를 입력하는 화면입니다.
가산세명세서 적용 대상이 아닌 경우 다음 화면으로 이동할 수 있는 팝업창이 뜹니다. 가산세 명세를 작성하지 않고 다음 화면으로 넘어가기 위해 [확인]을 누릅니다.
가산세 명세서를 작성하고자 하는 경우 [취소]를 누릅니다.
가산세 화면에 들어왔으나 가산세 적용대상이 아닌 경우도 화면 하단에 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

11. 세액계산 확인

세액을 계산하는 화면입니다.
최종 납부하거나 환급할 세액이 보여지며, 세액계산내역을 보고자 하는 경우 세액계산보기(펼치기)를 누릅니다.
기본적인 세액 계산은 기 입력된 명세서를 기준으로 자동 계산되어 보여집니다.
화면을 아래로 이동하여 입력내용이 맞는지 확인하고, 신고기한 내 납부할 세액 또는 환급세액을 확인합니다.
환급세액이 발생한 경우 나의 환급계좌 항목에 은행 및 계좌번호를 입력합니다.
수정할 사항이 없으면 “이에 동의하며 신고서를 제출합니다.”에 체크 후 [제출화면 이동] 버튼을 클릭합니다.

12. 신고서 제출

오류검사결과 신고내용에 오류가 없는 경우 신고서 제출을 위한 “신고서 제출” 화면이 나타납니다.
신고서를 제출하기 전 신고내용을 최종적으로 확인하는 단계이며 이상이 없으면, [개인정보 제공동의] 여부를 선택하신 후 화면 하단의 [신고서 제출하기] 버튼을 클릭합니다.
종합소득세 신고와 별도로 지방소득세를 신고하여야 하며, [개인정보 제공]에 동의 하시면 보다 편리하게 신고하실 수 있습니다.
납부서를 조회하고 확인하고 싶으신 분들은 납부서 항목에서 [출력] 버튼을 클릭합니다.
납부세액이 있는 경우 신고납부기한 까지 인터넷뱅킹의 국세자진납부 코너 등을 통하여 납부하시거나, 홈택스 전자납부를 이용하시면 편리하게 납부하실 수 있습니다.
납부서를 조회하고 확인하고 싶으신 분들은 납부서 항목에서 [프린트 아이콘]을 클릭합니다.
납부세액이 있는 경우 신고납부기한 까지 인터넷뱅킹의 국세자진납부 코너 등을 통하여 납부하시거나, 홈택스 전자납부를 이용하시면 편리하게 납부하실 수 있습니다.

지금까지 홈택스 홈페이지에서 금융소득 종합소득세 전자신고 하는 절차에 대해 설명 드렸습니다.

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노후준비를 위한 모든 것 — Wed, 26 Jul 2023 14:41:26 +0900

종합소득세 복식부기 신고방법(홈택스)

이번 포스팅에는 복식부기 대상자가 홈택스에서 종합소득세를 신고하는 절차에 대해 말씀 드리도록 하겠습니다.

복식부기 대상자인지 관련 기준은 아래 홈택스 홈페이지 국세신고 안내를 먼저 확인하시길 바랍니다.

홈택스 복식부기 대상자 기준 확인하기

<홈택스 종합소득세 복식부기 신고방법>
1. 홈택스 접속, 로그인, 종합소득세 신고 접속
1.1 홈택스 홈페이지 접속
1.2 로그인
1.3 종합소득세 신고 접속
2. 기본정보 입력
2.1 기본사항 작성
2.2 사업소득 입력
3. 소득금액명세서 입력
3.1 조정계산서 입력
3.2 표준 재무재상태표 입력
3.3 표준 손익계산서 입력
3.4 표준합계잔액시산표 입력
4. 종합소득금액 및 결손금 입력
5. 소득공제명세서 입력
6. 기부금 및 조정명세서 입력
7. 세액공제, 감면, 준비금 입력
8. 기부납부세액 명세서 입력
9. 가산세 명세서 입력 10. 신고세 제출

1. 홈택스 접속, 로그인, 종합소득세 신고 접속

사업소득 및 타소득이 있는 복식부기 신고유형의 신고대상자가 작성하는 신고서에 대하여 종합소득세 홈택스 전자신고 방법을 설명하겠습니다.

1.1 홈택스 홈페이지 접속

네이버나 구글에 '홈택스'를 검색하시거나 홈택스 링크를 통해 홈페이지에 접속합니다.

1.2 로그인

우측 상단에 '로그인'을 선택 하신 후 공용/금융인증서, 아이디, 간편인증 등을 원하시는 방법을 선택하시어 로그인 합니다.

1.3 종합소득세 신고 접속

'신고/납부' -> '종합소득세' -> '일반신고' -> '정기신고'를 차례대로 선택합니다.

2. 기본정보 입력

2.1 기본사항 작성

[주민등록번호] 항목에 [조회] 버튼을 클릭하면 납세자 기본정보가 조회 되고, [나의 소득종류 찾기] 팝업창이 뜹니다.

사업소득 사업장 명세에서 해당 소득내용을 선택한 후 [적용하기] 버튼을 클릭합니다

휴대전화, 주소지전화, 사업장전화 중 하나 이상을 입력합니다.

납세자 정보를 확인 후 기장의무 란에는 신고안내문에 안내된 내용에 따라 ‘복식부기의무자’를 선택합니다.

소득의 종류를 선택하는 란에 신고하고자 하는 소득종류가 모두 선택 되었는지 확인하고 누락된 경우 추가로 선택합니다.

2.2 사업소득 입력

나의 소득종류 찾기 팝업창에서 사업장 명세를 선택하셨으면 사업소득 사업장 명세에 해당 내용이 보여집니다.
신고유형 등을 선택하기 위해 해당 사업장을 선택하고 사업장 명세 우측 상단의 [선택내용 수정] 버튼을 누릅니다.
신고도움서비스에서 제공된 기장의무 및 신고유형을 묻는 팝업창이 뜹니다. 해당하는 항목을 선택하고 [문답내용 적용하기] 버튼을 클릭 하면 기장의무 및 신고유형이 등록됩니다.
사업장명세를 추가하려는 경우 사업소득 사업장 명세 우측에 [사업장 명세 추가] 버튼을 클릭하면 아래로 사업장명세 입력화면이 보입니다.
기장의무 란에는 “복식부기의무자”를 선택합니다.
신고유형 란에는 “자기조정”을 선택합니다.
[등록하기] 버튼을 클릭하면 사업소득 사업장 명세에 내용이 추가됩니다.
사업소득 사업장 명세에는 다수의 사업장을 입력할 수 있습니다.
목록에서 수정하거나 삭제할 내용이 있는 경우 해당 사업장을 체크하고
[선택내용 수정 또는 삭제] 버튼을 클릭하여 수정 또는 삭제합니다.
입력한 내용을 확인하고 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

3. 소득금액명세서 입력

3.1 조정계산서 입력

사업장 정보 목록에서 선택된 사업장의 소득금액을 입력하기 위하여 화면 상단에 [선택내용 입력/수정] 버튼을 클릭합니다.
결산서상 당기순이익 항목부터 15.기부금이월액 중 필요경비 산입액 항목까지 해당 금액을 입력합니다.
세무대리인 정보의 대리구분 항목에 [신고]를 선택하고 [등록하기] 버튼을 클릭하면 사업장정보 목록에 당해과세기간소득이 등록됩니다.
하단에 [저장 후 다음이동]을 클릭합니다.

3.2 표준 재무재상태표 입력

사업장별로 각각 입력하여야 하며, 사업장정보에서 사업장을 선택하여 해당 사업장의 자산, 부채, 자본내역을 입력하고 화면 하단의 [등록하기] 버튼을 클릭합니다.
사업장이 2개 이상인 경우 다른 사업장을 선택하여 동일한 방법으로 입력합니다.
입력내용을 확인하고 화면 아래 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

3.3 표준 손익계산서 입력

사업장별로 각각 입력하여야 하며, 사업장정보에서 사업장을 선택하여 해당 사업장의 매출액, 매출원가, 판매비 및 관리비, 영업외수익 및 비용 내역을 입력하고 화면 하단의 [등록하기] 버튼을 클릭합니다
사업장이 2개 이상인 경우 다른 사업장을 선택하여 동일한 방법으로 입력합니다.
입력내용 확인하고 화면 아래 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

3.4 표준합계잔액시산표 입력

사업장별로 각각 입력하여야 하며, 사업장정보에서 사업장을 선택하여 해당 사업장의 자산, 부채, 자본, 손익내역을 입력하고 화면 하단의 [등록하기] 버튼을 클릭합니다.
사업장이 2개 이상인 경우 다른 사업장을 선택하여 동일한 방법으로 입력합니다.
입력내용 확인하고 화면 아래 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

4. 종합소득금액 및 결손금 입력

종합소득금액 및 결손금, 이월결손금 공제 명세서 화면입니다.
이번 사례는 이월 결손금 공제가 적용되지 않으므로 화면 하단에 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.
결손금소급공제세액 환급신청서 작성 단계입니다.
이번 사례에서는 결손금이 발생하지 않아 결손금소급공제세액 환급신청서 작성대상이 아니므로 화면 아래 [저장 후 다음이동]을 클릭합니다.

5. 소득공제명세서 입력

근로소득·종교인소득·사업소득 연말정산 지급명세서가 제출된 경우 해당 화면으로 이동 시 각 소득 공제내역을 불러올 수 있는 [근로소득· 종교인소득·사업소득(연말정산)불러오기] 팝업창이 뜹니다.
만일 팝업창을 닫았다면 상단 우측의 [근로소득·종교인소득·사업소득 (연말정산) 불러오기]를 클릭하면 됩니다.
공제 적용할 내역을 선택하고 [적용하기]를 클릭합니다.
해당 지급명세서에 있는 내용이 소득공제 명세서 내역에 입력되어 보여 집니다.
인적공제대상자 명세에서 입력된 목록을 확인 합니다.
우측의 [전년도 인적공제 불러오기]를 클릭하여 직전연도에 공제받은 인적공제 내역을 불러와 채울 수 있습니다.
추가로 인적공제를 받고자하는 가족이 있는 경우 인적공제대상자 명세의 우측 [추가 입력] 버튼을 누르시면 위쪽으로 입력할 수 있는 인적공제 등록란이 보여집니다.
주민등록번호에 추가할 인적공제 대상자의 주민등록번호를 입력하고
[확인] 버튼을 클릭합니다.
관계를 선택하면 문답형 팝업창이 뜨고, 예/아니오를 선택하면 기본공제 및 인적공제항목에 선택내용이 표기되며, 추가로 선택할 인적공제항목은 직접 선택합니다.
[등록하기]를 클릭하면 인적공제대상자 명세 목록에 추가 됩니다.
추가로 입력할 내용이 있는 경우 같은 방법으로 입력 후 [등록하기]를 클릭합니다.
인적공제 대상자명세 목록에서 인적 공제자를 선택하여 [선택내용 수정 또는 삭제] 버튼을 클릭 후 내용을 수정/삭제할 수도 있습니다.

6. 기부금 및 조정명세서 입력

작성할 기부금이 없는 경우 다음 화면으로 이동할 수 있도록 팝업창이 뜹니다. 기부금 명세를 입력하지 않고 다음화면으로 이동하기 위해 [확인]을 누릅니다.
기부금 내역을 입력하고자 하는 경우 [취소]를 누르면, 원천징수의무자가 제출한 기부금 명세서가 있는 경우 “기부금명세서 불러오기” 팝업창이 뜹니다.
기부금을 직접 입력하거나 수정하여야 하는 경우 기부금 입력대상 항목 에서 공제대상 및 공제구분을 선택하고 [선택내용 입력/수정] 버튼을 클릭합니다.
기부금 입력 시 기부자별로 기부금영수증에 기재된 기부내용 코드로 구분하여 해당사항을 입력합니다.
유형코드에 기부금영수증에 기재된 기부내용 코드를 선택한 후 기부내용, 기부자, 기부처 사업자등록번호, 건수, 기부금액 등 해당사항을 입력한 후 [등록하기] 버튼을 클릭합니다.
아래 기부금 명세에 기부내용이 추가되며, 명세를 선택한 후 [선택내용 수정 또는 삭제] 버튼을 클릭하면 수정/ 삭제도 가능합니다.

7. 세액공제, 감면, 준비금 입력

세액감면 대상이 아닌 경우 “세액감면(면제)신청서를 입력하지 않아도 됩니다.”라고 팝업창이 뜨면 [확인]을 누릅니다.
감면세액을 입력하고자 하는 경우 [취소]를 누르고 해당 감면세액을 입력 합니다.
세액공제 대상이 아닌 경우 “세액공제신청서를 입력하지 않아도 됩니다” 라고 팝업창이 뜨면 [확인]을 누릅니다.
세액공제를 입력하고자 하는 경우 [취소]를 누르고 해당 공제세액을 입력 합니다.
지급명세서를 불러오기 한 경우 해당 공제. 감면내역이 입력되어 있습니다.
세액감면 및 공제 항목 중 근로소득자인 경우에만 공제 가능한 항목이 있으니 도움말 등을 참고하여 작성하시기 바랍니다.
세액감면 명세서에 공제받을 감면세액이 있거나 수정하여야 하는 경우 도움말을 참고하여 감면세액금액을 직접 입력합니다.

8. 기부납부세액 명세서 입력

중간예납 세액이 있을시 자동으로 나타납니다.
토지 등 매매차익 예정신고납부세액 등은 확인하여 직접 입력합니다.
원천징수세액 등은 각 소득명세서 작성화면에서 입력한 원천징수세액 등이 자동 입력되어 있습니다. 수정해야 할 원천세액이 있는 경우 각 소득 명세서 작성 화면으로 이동하여 수정합니다.
입력 내용 확인 후 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

9. 가산세 명세서 입력

가산세명세서 적용 대상이 아닌 경우 다음 화면으로 이동할 수 있는 팝업창이 뜹니다. 가산세 명세를 작성하지 않고 다음 화면으로 넘어가기 위해 [확인]을 누릅니다.
가산세 명세서를 작성하고자 하는 경우 [취소]를 누릅니다.
가산세 화면에 들어왔으나 가산세 적용대상이 아닌 경우 화면 하단에 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

10. 신고세 제출

오류검사결과 신고내용에 오류가 없는 경우 신고서 제출을 위한 “신고서 제출” 화면이 나타납니다.
신고서를 제출하기 전 신고내용을 최종적으로 확인하는 단계이며 이상이 없으면, [개인정보 제공동의] 여부를 선택하신 후 화면 하단의 [신고서 제출하기] 버튼을 클릭합니다.
종합소득세 신고와 별도로 지방소득세를 신고하여야 하며, [개인정보 제공]에 동의 하시면 보다 편리하게 신고하실 수 있습니다.

종합소득세 근로소득 신고방법 총정리

노후준비를 위한 모든 것 — Sat, 15 Jul 2023 07:51:51 +0900

종합소득세 근로소득 신고방법 총정리

이번 포스팅에는 홈택스에서 종합소득세 근로소득 신고하는 방법에 대해 말씀 드리도록 하겠습니다.

근로자가 퇴직한 후 재취업한 경우 또는 누락한 공제를 추가하거나 수정할 사항이 있는 경우에 대해 홈택스에서 종합소득세 전자신고를 해야 합니다.

<홈택스 종합소득세 근로소득 신고방법 및 절차>
1. 홈택스 홈페이지 접속 및 로그인 하기
2. 기본정보 입력하기
3. 근로소득신고서 입력하기
3.1 근로소득 입력하기
3.2 인적공제 명세 입력하기
3.3 보험료 및 주택자금 공제 입력하기
3.4 신용카드 공제 입력하기
3.5 세액공제 입력하기
3.6 기부금 입력하기
4. 신고서 제출하기

1. 홈택스 홈페이지 접속 및 로그인 하기

홈택스 홈페이지에 접속하신 후 메인화면 상단의 '로그인'을 선택합니다.
아이디, 금융인증서 등 원하시는 방법으로 로그인 합니다.
메인 홈페이지에서 '신고/납부' -> '종합소득세' -> '근로소득 신고' 순서대로 선택합니다.

2. 기본정보 입력하기

[주민등록번호] 항목에 [조회] 버튼을 클릭하면 납세자 기본정보가 나타 납니다.
회사에서 제출한 연말정산 내역을 불러오기 위해서는 귀속연도 아래의 중앙의 [연말정산 불러오기] 버튼을 클릭합니다.
팝업창에 원천징수의무자가 제출한 근로소득 지급명세서가 보여집니다.
급여선택 항목은 급여가 중복되지 않거나 누락되지 않게 선택하시고, 공제 선택 항목은 소득공제 등을 적용하고자 하는 근무지 한 곳을 선택합니다.
[위 내용대로 적용하기] 버튼을 클릭합니다.
주소지 전화번호, 휴대전화번호 중 하나를 선택하여 입력합니다.
화면 하단에 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

3. 근로소득신고서 입력하기

3.1 근로소득 입력하기

근무지별 소득명세에 앞에서 불러오기 한 근로소득 연말정산 내역이 보여집니다.
이 외에 추가로 입력할 근로소득 내역이 있는 경우 우측 상단에 [입력/ 수정하기] 버튼을 클릭합니다.
우측 상단에 [근무처별 소득명세자료]를 클릭하여 제출된 지급명세서를 추가 선택하거나 제출내역이 보이지 않는 경우 직접 입력합니다.
사업자등록번호를 입력하고 [확인] 버튼을 클릭하면 근무처명에 상호가 자동으로 조회됩니다.
급여, 상여, 인정상여, 원천징수영수증상의 결정세액 등을 해당사항에 입력하고 [등록하기]를 클릭하여 근무처별 소득자료를 추가할 수 있습니다.
종전근무처가 또 있는 경우 전 근무지의 내역을 같은 방법으로 입력합니다.
더 이상 입력하거나 추가할 자료가 없으면 화면 아래에 [적용하기] 버튼을 클릭합니다.
연말정산시 부양가족을 입력 누락했거나 부양가족 공제를 받지 말았어야 했는데 받은 경우 화면 인적공제 명세 항목 우측에 [입력/수정하기] 버튼을 클릭하여 부양가족을 추가 또는 삭제할 수 있습니다.

3.2 인적공제 명세 입력하기

인적공제 입력 항목에 주민등록번호를 입력하고 [확인] 버튼을 클릭합니다.
관계 란에 해당하는 사항을 선택하면 문답형 팝업창이 뜹니다.
질문에 예/아니오를 선택하면 기본공제 및 인적공제항목에 해당 여부가 자동 선택되며, 추가로 선택할 인적공제 항목이 있는 경우 체크합니다.
[등록하기]를 클릭하면 인적공제 대상자 명세 목록에 추가 됩니다.
추가로 입력할 내용이 있는 경우 상단의 [추가입력]을 누르고 같은 방법 으로 입력 후 [등록하기]를 클릭합니다.
인적공제 대상자명세 목록에서 인적 공제자를 선택하여 [선택내용 수정 또는 삭제] 버튼을 클릭 후 내용을 수정/삭제할 수도 있습니다.
입력내용을 확인하고 [입력완료] 버튼을 클릭합니다.

3.3 보험료 및 주택자금 공제 입력하기

건강보험료 및 고용보험료는 건강보험료 항목에 있는 [계산하기] 버튼을 통해 입력합니다.
[계산하기] 버튼을 클릭하면 팝업창이 나타납니다.
해당 월을 선택하거나 [전체선택]을 눌러 [불러오기] 버튼을 클릭합니다.
연말정산 간소화자료가 불러와지면 수정할 내용이나 직접 입력해야 하는 지출금액을 입력하고, [계산하기] 버튼을 클릭하면 해당 공제액이 자동 계산되어 나타납니다.
내용이 맞으면 [적용하기] 버튼을 클릭합니다.
주택임차차입금 원리금 상환액 및 장기주택저당차입금 이자상환액 항목들은 주택임차차입금 원리금 상환액 항목에 있는 [계산하기] 버튼을 통해 한꺼번에 입력합니다.
[계산하기] 버튼을 클릭하여 공제계산기 팝업창이 뜨면 해당 월을 선택 하거나 [전체선택]을 눌러 [불러오기] 버튼을 클릭합니다.
연말정산 간소화자료가 불러와지면 수정할 내용이나 직접 입력해야 하는 지출금액을 입력하고, [계산하기] 버튼을 클릭하면 해당 공제액이 자동 계산되어 나타납니다.
내용이 맞으면 [적용하기] 버튼을 클릭합니다.

3.4 신용카드 공제 입력하기

근로 제공기간에 해당되는 월을 선택하고 [불러오기] 버튼을 클릭합니다.
연말정산 간소화자료가 불러와지면 수정할 금액을 수정 입력하고, 내용이 맞으면 [계산하기] 버튼을 클릭하여 소득공제액을 확인하고 [적용하기] 버튼을 클릭합니다.
이외 연말정산 간소화자료가 불러와지지 않는 주택마련저축, 투자조합 출자 등 및 개인연금저축 등의 소득공제 자료가 있는 경우 도움말이나 [계산기] 버튼을 통해 직접 입력합니다.
수정 입력한 소득공제금액들이 확인되며 과세표준과 산출세액이 자동 계산 되어 나타납니다.

3.5 세액공제 입력하기

첫 화면에서 선택하여 불러온 공제내역들이 반영되어 있습니다.
추가 입력하거나 수정할 세액감면항목이 있는 경우 도움말을 참고하여 해당 금액을 직접 수정·입력합니다.
세액공제 항목에 있는 연금계좌납입, 보장성보험료, 의료비, 교육비는 [계산기] 버튼을 이용하여 연말정산간소화자료를 불러오거나 직접 입력할 수 있습니다.
기부금은 [기부금 조정명세서] 버튼을 이용하여 직접 입력합니다.
연금계좌항목의 [계산하기]를 클릭하여 공제계산기 팝업창이 나타나면 [불러오기] 버튼을 클릭하여 연말정산 간소화 자료를 불러옵니다.
불러온 연말정산간소화 자료금액 중 수정할 지출금액이 있는 경우 수정하고 [계산하기] 버튼을 클릭합니다.
공제대상금액 및 공제세액을 확인한 후 [적용하기] 버튼을 클릭합니다.

3.6 기부금 입력하기

지급명세서 공제내역에 기부금세액공제 내역이 없으나 공제받을 기부금 자료가 있는 경우 [기부금조정명세서] 버튼을 클릭합니다.
기부금조정명세서 팝업창이 뜨면 기부금조정 명세내역에 기부유형별, 기부연도별로 본인 및 부양가족의 기부금을 합산하여 입력합니다.
해당연도에 공제받지 못한 이월금액이 자동 계산되어 입력되고, 내용이 맞으면 [등록하기] 버튼을 클릭합니다.
입력한 내용을 수정할 경우 아래 명세에서 해당 기부금을 선택하고 [선택 내용 수정] 버튼을 클릭하여 상단 화면에서 수정한 후 [등록하기] 버튼을 클릭하면 수정한 내용으로 정정됩니다.
수정할 사항이 더 이상 없는 경우 팝업창 맨 아래 [입력완료]를 클릭합니다.
이외 외국납부세액공제 등은 도움말 등을 참고하여 직접 금액을 입력합니다.

4. 신고서 제출하기

오류검사결과 신고내용에 오류가 없는 경우 신고서 제출을 위한 “신고서 제출” 화면이 나타납니다.
신고서를 제출하기 전 신고내용을 최종적으로 확인하는 단계이며 이상이 없으면, [개인정보 제공동의] 여부를 선택하신 후 화면 하단의 [신고서 제출하기] 버튼을 클릭합니다.
종합소득세 신고와 별도로 지방소득세를 신고하여야 하며, [개인정보 제공]에 동의 하시면 보다 편리하게 신고하실 수 있습니다.
종합소득세 신고서 접수증이 화면에 보이면, 접수 결과 상태가 정상으로 나타나며, 인쇄하실 분은 [인쇄하기] 버튼을 클릭하면 됩니다.
하단에 “접수 상세내용 확인하기”를 체크하거나 접수증 화면을 아래로 스크롤하면 접수증 상세내용을 확인할 수 있습니다.
납부서를 조회하고 확인하고 싶으신 분들은 납부서 항목에서 [출력]버튼을 클릭합니다.
납부세액이 있는 경우 신고납부기한 까지 인터넷뱅킹의 국세자진납부 코너 등을 통하여 납부하시거나, 홈택스 전자납부를 이용하시면 편리하게 납부하실 수 있습니다.
[신고내역조회(접수증)]로 이동하면 작성한 신고서, 납부서, 제출된 신고 서류 등을 확인할 수 있으며, [지방세소득세 신고이동] 버튼을 클릭하면 개인지방소득세 신고를 할 수 있습니다.
개인 지방소득세는 지방자치단체에 별도로 신고하여야 하며 위택스, 스마트위택스(모바일)에서 원클릭으로 간편하게 신고할 수 있습니다.

지금까지 홈택스에서 종합소득세 근로소득 신고하는 절차에 대해 설명 드렸습니다.

이직 시 연말정산과 같이 추가 또는 수정해야하는 근로소득이 있다면 꼭 신고하시어 세금을 절약하시길 바랍니다.

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노후준비를 위한 모든 것 — Fri, 14 Jul 2023 11:48:55 +0900

종합소득세 홈택스 간편장부 신고방법 총정리

이번 포스팅에는 홈택스 홈페이지에서 종합소득세 간평장부 신고하는 방법에 대해 말씀 드리도록 하겠습니다.

간편장부는 소규모 회사를 운용하는 사업자를 위해 만들어진 장부방식입니다.

간편장부 대상자라면 감가상각비, 퇴직급여 등 필요경비를 인정 받는 등의 혜택이 있기 때문에 먼저 간편장부 대상자인지 확인하시길 바랍니다.

홈택스에서 간편장부 작성대사자 확인하기

<홈택스 간편장부 신고절차 및 방법>
1. 홈택스 접속 및 로그인
2. 기본사항 및 사업자 상세내용 작성하기
2.1 인적사항 작성
2.2 사업소득 기본사항 작성
3. 총 수입금액 및 필요경비 작성하기
4. 종합소득금액 및 결손금 확인하기
5. 소득공제 항목 확인 및 입력하기
5.1 인적공제 입력하기
5.2 소득공제명세서 입력하기(조세특례제한법)
6. 기부금 입력하기
7. 세액공제/감면, 공제 준비금 항목 입력하기
8. 기납부세액명세서 입력하기
9. 가산세명세서 입력하기
10. 세액계산 결과 확인하기
11. 신고서 최종 제출하기

1. 홈택스 접속 및 로그인

홈택스 홈페이지에 접속하신 후 상단에 '로그인'을 선택합니다.
공동/금융인증서, 아이디, 생체인증, 간편인증(민간인증서) 중 편하신 방법으로 로그인 합니다.
홈페이지 상단에 '신고/납부'에서 왼쪽의 '종합소득세 신고'를 선택합니다.
중앙에 '일반신고'에서 '정기신고'를 선택합니다.

2. 기본사항 및 사업자 상세내용 작성하기

2.1 인적사항 작성

[주민등록번호] 항목에 [조회] 버튼을 클릭하면 납세자 기본정보가 조회 되고, [나의 소득종류 찾기] 팝업창이 뜹니다.

부동산임대업 외의 사업소득을 체크하고, 사업소득 사업장명세에서 해당 사업소득을 선택한 후 [적용하기] 버튼을 클릭합니다.

휴대전화, 주소지전화, 사업장전화 중 하나 이상을 입력합니다.

기장의무 란에는 ‘간편장부대상자’를 선택하고, 신고유형은 아래 사업장 명세 입력 시 자동 입력됩니다.

소득의 종류를 선택하는 란에 부동산임대업외의 사업소득이 선택되었는지 확인합니다.

2.2 사업소득 기본사항 작성

나의 소득종류 찾기에서 사업장 명세를 선택하였다면 사업소득 사업장 명세목록에 보여집니다.
신고유형 등을 입력하거나 수정하고자 하는 경우 우측 상단의 [선택내용 수정]을 선택합니다.
신고도움서비스에서 제공된 기장의무 및 신고유형을 묻는 팝업창이 뜹니다. 해당하는 항목을 선택하고 [문답내용 적용하기] 버튼을 클릭 하면 기장의무 및 신고유형이 등록됩니다.
사업장명세를 추가하려는 경우 사업소득 사업장 명세 우측에 [사업장 명세 추가] 버튼을 클릭하면 아래로 사업장명세 입력화면이 보입니다.
사업자번호가 있는 경우 사업자등록번호 “있음”으로 선택하고 사업자번호 입력 후 조회를 누릅니다. 업종코드를 모르시는 경우 [업종코드 찾기] 버튼을 클릭하여 해당 업종을 선택 입력합니다.
업태와 종목을 확인합니다.
기장의무 란에는 “간편장부대상자”를 선택합니다.
신고유형 란에는 “간편장부”를 선택합니다.
[등록하기] 버튼을 클릭하면 사업소득 사업장 명세에 입력한 내용이 수록 됩니다.
입력한 내용을 수정하거나 삭제하여야 할 경우 해당 사업장을 선택한 후 [선택내용 수정 또는 삭제] 버튼을 이용해 수정 또는 삭제할 수 있습니다.
화면하단에 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

3. 총 수입금액 및 필요경비 작성하기

장부상 수입금액을 매출액과 기타 항목에 각각 입력하면 수입금액 합계가 자동으로 계산되어 입력됩니다.
제조비용 란에 간편장부에 기초하여 18번부터 23번까지 재료비, 노무비, 경비 등에 금액을 입력합니다.
계산된 24번 당기 제조비용을 매출원가 란 15번 당기 상품매입액 및 제조비용에 입력합니다. 기초재고액과 기말재고액을 입력하면 매출원가가 자동 계산됩니다.
일반관리비 란도 간편장부에 기초하여 각 항목별 지출금액을 입력합니다.
입력이 완료되면 맨 하단 필요경비의 합계가 자동으로 계산되어 나타나며 [등록하기] 버튼을 클릭합니다.
사업장이 여러 개인 경우 사업장 정보에서 해당 사업장을 선택하고 같은 방법으로 입력합니다.
입력이 완료되면 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.
사업소득에 대한 원천징수세액이 있는 경우 [사업소득 원천징수세액 불러오기] 버튼을 클릭하여 해당 내역을 선택하고 [적용하기] 버튼을 누릅니다.
동일한 지급처에서 제출한 사업소득 원천징수 내역과 사업소득 연말정산 내역이 있는 경우 중복 입력되지 않도록 주의하시기 바랍니다.
직접 내용을 입력하려는 경우 상단우측의 [추가입력] 버튼을 클릭하면 입력할 수 있는 화면이 나타납니다.
사업자번호 및 원천징수세액을 입력하고 [등록하기] 버튼을 클릭하면 아래에 해당 내용이 입력됩니다.
부동산임대소득이 있는 경우 부동산임대소득명세 상세내역이 펼쳐져 보여집니다.

4. 종합소득금액 및 결손금 확인하기

종합소득금액을 확인하는 단계로 결손금의 내역이 있는 경우 해당 내용을 입력하여 등록하고, 없을 경우 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

5. 소득공제 항목 확인 및 입력하기

5.1 인적공제 입력하기

인적공제 대상요건은 [도움말] 버튼을 클릭하여 확인 가능합니다. 전년도 인적공제를 적용하고자 하는 경우 인적공제대상자 명세 우측상단에 [전년도 인적공제 불러오기] 버튼을 눌러 불러옵니다.
추가로 인적공제를 받고자하는 가족이 있는 경우 인적공제대상자 명세의 우측 [추가 입력] 버튼을 누르시면 위쪽으로 입력할 수 있는 인적공제 등록 란이 보여집니다.
주민등록번호에 추가할 인적공제 대상자의 주민등록번호를 입력하고 [확인] 버튼을 클릭합니다.
관계 란에 해당하는 사항을 선택하면 문답형 팝업창이 뜹니다. 질문에 예/ 아니오를 선택하면 기본공제 및 인적공제항목에 해당 여부가 자동 선택 되며, 추가로 선택할 인적공제항목은 직접 선택합니다.
[등록하기]를 클릭하면 인적공제대상자 명세 목록에 추가 됩니다.
추가로 입력할 내용이 있는 경우 같은 방법으로 입력 후 [등록하기]를 클릭합니다.
인적공제대상자 명세에서 입력된 목록을 확인합니다.
인적공제대상자 명세 목록에서 인적 공제자를 선택하여 [선택내용 수정 또는 삭제] 버튼을 클릭 후 내용을 수정/삭제할 수도 있습니다.

5.2 소득공제명세서 입력하기(조세특례제한법)

우측에 소득공제 한도액이 표시되어 있으니 금액 입력 시 소득공제 한도액을 초과하여 입력하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
각 항목별 [도움말] 및 [계산하기] 버튼을 활용하여 해당금액을 입력합니다.
각각의 항목에 해당금액을 입력하고 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

6. 기부금 입력하기

작성할 기부금이 없는 경우 다음 화면으로 이동할 수 있도록 팝업창이 뜹니다. 기부금 명세를 입력하지 않고 다음화면으로 이동하기 위해 [확인]을 누릅니다.
기부금 내역을 입력하고자 하는 경우 [취소]를 누르면, 원천징수의무자가 제출한 기부금 명세서가 있는 경우 “기부금명세서 불러오기” 팝업창이 뜹니다.
당해연도 기부내역 목록과 이월분 기부내역 목록에서 해당 기부금을 선택하고 [적용하기] 버튼을 클릭합니다.

7. 세액공제/감면, 공제 준비금 항목 입력하기

세액감면 대상이 아닌 경우 “감면대상이 아닌 경우 세액감면(면제)신청서를 입력하지 않아도 됩니다”라고 팝업창이 뜨면 [확인]을 누릅니다. 감면세액을 입력하고자 하는 경우 [취소]를 누르고 해당 감면세액을 입력합니다.
감면받을 내역이 있는 경우 각각의 항목별로 세액감면율, 대상세액, 감면 세액을 입력하고 [등록하기]를 클릭 후 [저장 후 다음이동]을 클릭합니다.
세액공제 항목의 내역이 있으면 각각의 항목별로 공제율, 대상세액, 공제 세액을 입력합니다.
상가임대료를 인하한 임대사업자의 세액공제에 대한 자세한 사항은 별도의 동영상을 참고하시기 바랍니다.
전자신고에 대한 세액 공제금액은 2만원이며, 자동으로 계산되어 보여집니다.
[등록하기] 버튼을 클릭 후 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

8. 기납부세액명세서 입력하기

중간예납 세액이 있을시 자동으로 나타납니다.
토지 등 매매차익 예정신고납부세액 등은 확인하여 직접 입력합니다.
원천징수세액 등은 각 소득명세서 작성화면에서 입력한 원천징수세액 등이 자동 입력되어 있습니다. 수정해야 할 원천세액이 있는 경우 각 소득 명세서 작성 화면으로 이동하여 수정합니다.
해당 사항을 입력 후에 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

9. 가산세명세서 입력하기

가산세명세서 적용 대상이 아닌 경우 다음 화면으로 이동할 수 있는 팝업창이 뜹니다. 가산세 명세를 작성하지 않고 다음 화면으로 넘어가기 위해 [확인]을 클릭하고 가산세 명세서를 작성하고자 하는 경우 [취소]를 클릭합니다.
해당 내용이 없는 경우 화면 하단에 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

10. 세액계산 결과 확인하기

최종 납부하거나 환급할 세액이 보여지며, 세액계산내역을 보고자 하는 경우 세액계산보기(펼치기)를 누릅니다.
기본적인 세액 계산은 기 입력된 명세서를 기준으로 자동 계산되어 보여집니다.
화면을 아래로 이동하여 입력내용이 맞는지 확인하고, 신고기한 내 납부할 세액 또는 환급세액을 확인합니다.
환급세액이 발생한 경우 나의 환급계좌 항목에 은행 및 계좌번호를 입력합니다.
수정할 사항이 없으면 “이에 동의하며 신고서를 제출합니다.”에 체크 후[제출화면 이동] 버튼을 클릭합니다.

11. 신고서 최종 제출하기

오류검사결과 신고내용에 오류가 없는 경우 신고서 제출을 위한 “신고서 제출” 화면이 나타납니다.
신고서를 제출하기 전 신고내용을 최종적으로 확인하는 단계이며 이상이 없으면, [개인정보 제공동의] 여부를 선택하신 후 화면 하단의 [신고서 제출하기] 버튼을 클릭합니다.
종합소득세 신고와 별도로 지방소득세를 신고하여야 하며, [개인정보 제공]에 동의 하시면 보다 편리하게 신고하실 수 있습니다.
[신고내역조회(접수증)]로 이동하면 작성한 신고서, 납부서, 제출된 신고 서류 등을 확인할 수 있으며, [지방세소득세 신고이동] 버튼을 클릭하면 개인지방소득세 신고를 할 수 있습니다.
개인 지방소득세는 지방자치단체에 별도로 신고하여야 하며 위택스, 스마트위택스(모바일)에서 원클릭으로 간편하게 신고할 수 있습니다.

지금까지 홈택스 홈페이지에서 종합소득세 간평장부 신고하는 방법에 대해 설명 드렸습니다.

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홈택스 종합소득세 기준경비율 신고방법

홈택스 종합소득세 기준경비율 신고방법

노후준비를 위한 모든 것 — Sat, 8 Jul 2023 15:28:58 +0900

이번 포스팅에는 간편장부대상자의 기준경비율 종합소득세 신고방법에 대해 말씀 드리도록 하겠습니다.

<홈택스 종합소득세 기준경비율 신고방법>
1. 홈택스 접속 및 로그인
2. 사업, 소득 관련 기본정보 입력하기
2.1 기본정보 입력
2.2 사업소득 사업장명세 입력
3. 소득금액명세서 입력하기
3.1 소득금액 작성
3.2 사업소득명세서 및 원천징수세액 입력
3.3 근로, 연금, 기타소득 입력
4. 종합소득금액 및 결손급 입력
5. 소득공제명세서 입력
6. 기부금 및 조정명세서 입력
7. 세액공제, 감면, 준비금 입력
8. 기납부세액 명세서 입력
9. 가산세명세서 입력
10. 신고서 제출

1. 홈택스 접속 및 로그인

홈택스 홈페이지에 접속하여 화면 상단의 '로그인'을 선택하여 로그인을 진행합니다.
간편인증, 아이디, 생체인증 등 원하시는 방법으로 로그인을 하시면 됩니다.
상단메뉴에서 '신고/납부'에서 종합소득세 신고를 선택하신 후 '일반신고' 및 '정기신고'를 선택합니다.

2. 사업, 소득 관련 기본정보 입력하기

2.1 기본정보 입력

[주민등록번호] 항목에 [조회] 버튼을 클릭하면 납세자 기본정보가 조회됩니다.
나의 소득종류 찾기 안내창이 뜨면 사업소득 사업장 명세 목록에 해당 사업 소득에 대한 내용이 조회되며 신고할 소득종류를 선택합니다.
[적용하기] 버튼을 클릭합니다.
휴대전화, 주소지전화, 사업장전화 중 하나 이상을 입력합니다.
기장의무 란에는 ‘간편장부대상자’를 선택하고, 신고유형은 아래 사업장 명세 입력 시 자동 입력됩니다.
소득의 종류를 선택하는 란에 신고하고자 하는 소득종류가 모두 선택 되었는지 확인하고 누락된 경우 추가로 선택합니다.

2.2 사업소득 사업장명세 입력

나의 소득종류 찾기 팝업창에서 사업장 명세를 선택하셨으면 사업소득 사업장 명세에 해당 내용이 보여집니다.
신고유형 등을 입력·수정하고자 하는 경우 해당 사업장명세를 선택 하고 우측 상단의 [선택내용 수정]을 선택합니다.
신고도움서비스에서 제공된 기장의무 및 신고유형을 묻는 팝업창이 뜹니다. 해당하는 항목을 선택하고 [문답내용 적용하기] 버튼을 클릭 하면 기장의무 및 신고유형이 등록됩니다.
사업장명세를 추가하려는 경우 사업소득 사업장 명세 우측에 [사업장 명세 추가] 버튼을 클릭하면 아래로 사업장명세 입력화면이 보입니다.
사업자번호가 있는 경우 사업자등록번호 “있음”으로 선택하고 사업자번호를 입력 후 조회를 누릅니다 업종코드를 모르시는 경우 [업종코드 찾기] 버튼을 클릭하여 해당 업종을 선택 입력합니다.

3. 소득금액명세서 입력하기

3.1 소득금액 작성

해당화면으로 이동할 때 사업장의 총수입금액을 묻는 팝업창이 뜹니다.
수입금액이 일치하는 경우 “예”를 누르고 [문답내용 적용하기]를 누르면 소득금액계산 명세의 업종코드 및 총수입금액, 소득금액이 자동 입력 되어집니다.
소득금액계산을 위해 화면 상단의 사업장 정보에서 해당 사업장을 선택 하고 우측의 [선택내용 입력/수정]을 클릭합니다.
기준경비율에 의해 계산된 경비와 단순경비율에 의해 계산한 소득금액이 자동 계산되어 입력됩니다.
입력된 금액을 확인 후 [아래표에 등록하기] 버튼을 클릭하면, 사업장 정보 및 업종별 총수입금액 항목에 입력한 내용이 추가됩니다.
화면을 아래로 이동하면 소득구분별, 사업장별 합계 목록 화면에서 비교 소득금액 항목이 자동 계산되어 나타납니다.

3.2 사업소득명세서 및 원천징수세액 입력

사업소득에 대한 원천징수세액이 있는 경우 [사업소득 원천징수세액 불러오기] 버튼을 클릭하여 해당 내역을 선택하고 [적용하기] 버튼을 누릅니다.
동일한 지급처에서 제출한 사업소득 원천징수 내역과 사업소득 연말정산 내역이 있는 경우 중복 입력되지 않도록 주의하시기 바랍니다.
직접 내용을 입력하려는 경우 상단 우측의 [추가 입력] 버튼을 클릭하면 입력할 수 있는 화면이 나타납니다.

3.3 근로, 연금, 기타소득 입력

첫 화면에서 나의 소득종류 중 근로·연금·기타소득을 선택한 경우, 해당 화면으로 넘어갈 때 근로소득 등 지급명세서 불러오기 팝업창이 뜹니다.
제출된 지급명세서가 있는 경우 합산 신고하고자 하는 지급명세서를 선택하고 [선택완료] 버튼을 누릅니다.
[적용하기] 버튼을 클릭하면 해당 내용이 근로·기타(종교인)·연금소득 명세서에 관련 내용이 입력됩니다.
근로·연금·기타소득이 있으나 제출된 지급명세서가 보이지 않는 경우 [닫기] 버튼을 누릅니다.
입력한 내용이 맞는지 확인하고 [저장후 다음이동]을 누릅니다.

4. 종합소득금액 및 결손급 입력

기준경비율 신고자는 이월결손금 공제가 적용되지 않으므로 “결손금· 이월결손금공제명세서를 입력하지 않아도 됩니다.”라는 팝업창이 뜨면 확인을 누릅니다.

5. 소득공제명세서 입력

공제 적용할 유리한 지급명세서 1개를 선택하고 [적용하기]를 누릅니다.
해당 지급명세서에 있는 내용이 소득공제 명세서 내역에 입력되어 보여 집니다.
인적공제대상자 명세에서 입력된 목록을 확인합니다.
우측의 [전년도 인적공제 불러오기]를 클릭하여 직전연도에 공제받은 인적공제 내역을 불러와 채울 수 있습니다.
추가로 인적공제를 받고자하는 가족이 있는 경우 인적공제대상자 명세의 우측 [추가 입력] 버튼을 누르시면 위쪽으로 입력할 수 있는 인적공제 등록란이 보여집니다.

6. 기부금 및 조정명세서 입력

사업자의 경우 기부금을 필요경비에만 산입이 가능하며, 추계신고자는 기준경비율 또는 단순경비율에 따라 신고하므로 기부금을 필요경비로 별도 공제할 수 없습니다.
또한 연말정산 사업소득을 제외하고, 사업소득만 있는 경우에는 기부금 세액공제 불가합니다.
원천징수의무자(회사)에서 제출한 근로소득분의 기부금명세서가 없으나, 연말정산 간소화 자료가 있는 경우 [기부금(연말정산 간소화) 조회하기] 버튼을 클릭하여 공제받고자 하는 기부내역을 선택하고 [적용하기]를 클릭합니다.
기부금을 직접 입력하여야 하는 경우 기부금 입력대상 항목에서 공제대상 및 공제구분을 선택하고 [선택내용 입력/수정] 버튼을 클릭합니다.
기부금 조정명세 내역에 기부내역이 입력되며, 18.공제대상금액 중 금년에 공제받을 수 있는 금액을 해당연도 세액공제 대상금액에 입력하면 차액 만큼 해당연도에 공제받지 못한 이월금액에 자동 계산 입력됩니다.
입력내용을 확인하고 팝업창 맨하단 [입력완료] 버튼을 클릭합니다.
다른 화면으로 이동하였다가 기부금 조정이 필요하게 된 경우 상단의 기부금 입력대상 항목에서 이월할 대상을 선택하고 [선택내용 입력/수정] 버튼을 클릭한 후 [기부금 조정명세서]를 클릭하여 같은 방법으로 수정 합니다.
입력이 완료되면 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

7. 세액공제, 감면, 준비금 입력

세액감면 대상이 아닌 경우 “세액감면(면제)신청서를 입력하지 않아도 됩니다.”라고 팝업창이 뜨면 [확인]을 누릅니다.
감면세액을 입력하고자 하는 경우 [취소]를 누릅니다.
사업자별 세액감면 가능한 항목이 입력 가능한 상태로 나타나며, 세액 감면 해당사항이 있는 경우 세액감면율, 대상세액, 감면세액을 항목별로 입력하고 [등록하기] 버튼을 클릭합니다
입력내용 확인 후 [저장 후 다음이동]을 클릭합니다.
연말정산간소화 자료에는 없으나 공제대상 교육비 지출증빙이 있는 경우 [교육비 직접입력]을 클릭하여 입력합니다.
이때 불러오기 한 하단의 공제대상금액들이 사라지고 직접 입력할 수 있도록 입력란이 활성화됩니다.
상단의 본인 및 부양가족의 교육비 명세를 참고하여 추가할 교육비를 포함한 합계금액을 구분된 지출금액에 직접 입력하고, [계산하기] 버튼을 눌러 공제대상금액 및 세액공제액을 확인합니다.
수정사항이 없으면 [적용하기] 버튼을 클릭합니다.
월세액 세액공제는 요건에 해당하는 경우 해당연도에 지급한 월세총액을 입력하면 공제세액이 자동 입력됩니다.
보장성보험료 및 의료비, 교육비, 월세액 세액공제는 한도 초과시 자동 조정 입력됩니다.
이외 세액공제내역도 도움말 등을 참고하여 직접 공제세액을 계산하여 입력합니다.

8. 기납부세액 명세서 입력

중간예납 세액이 있을시 자동으로 나타납니다. 금액의 수정이 필요한 경우 직접 수정입력합니다.
토지 등 매매차익 예정신고납부세액 등은 확인하여 직접 입력합니다.
원천징수세액 등은 각 소득명세서 작성화면에서 입력한 원천징수세액 등이 자동 입력되어 있습니다. 수정해야 할 원천세액이 있는 경우 각 소득 명세서 작성 화면으로 이동하여 수정합니다.
해당 사항을 입력 후에 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

9. 가산세명세서 입력

가산세명세서 적용 대상이 아닌 경우 다음 화면으로 이동할 수 있는 팝업창이 뜹니다. 가산세 명세를 작성하지 않고 다음 화면으로 넘어가기 위해 [확인]을 누릅니다.
가산세 명세서를 작성하고자 하는 경우 [취소]를 누릅니다.
가산세 화면에 들어왔으나 가산세 입력대상이 아닌 경우 화면 하단에 [저장 후 다음이동] 버튼을 클릭합니다.

10. 신고서 제출

오류검사결과 신고내용에 오류가 없는 경우 신고서 제출을 위한 “신고서 제출” 화면이 나타납니다.
신고서를 제출하기 전 신고내용을 최종적으로 확인하는 단계이며 이상이 없으면, [개인정보 제공동의] 여부를 선택하신 후 화면 하단의 [신고서 제출하기] 버튼을 클릭합니다.
종합소득세 신고와 별도로 지방소득세를 신고하여야 하며, [개인정보 제공]에 동의 하시면 보다 편리하게 신고하실 수 있습니다.

지금까지 간편장부대상자의 기준경비율 종합소득세 홈택스 신고방법에 대해 설명 드렸습니다.

홈택스 단순경비 신고방법 총정리

노후준비를 위한 모든 것 — Fri, 7 Jul 2023 15:28:21 +0900

이번 포스팅에는 홈택스에서 단순경비 신공하는 방법에 대해 말씀 드리도록 하겠습니다.

<홈택스 단순경비 신고절차>
1. 홈택스 접속 및 로그인
2. 소득 관련 기본사항 입력
3. 과세표준 및 세액 계산
   3.1 과세표준 및 세액 계산
   3.2 사업소득 정보 입력
   3.3 다음은 근로소득.연금소득.기타소득 정보입력
   3.4 종합소득세액 계산내역을 입력
   3.5 인적공제 명세 입력
4. 소득공제 명세서 입력
   4.1 보험료(건강보험료 및 고용보험료) 공제 계산
   4.2 자녀세액공제 및 연금계좌세액공제 계산
   4.3 기부금명세서 계산
5. 신고서 제출

1. 홈택스 접속 및 로그인

홈택스에 홈페이지 접속합니다.
홈택스 홈페이지 상단의 로그인을 선택하신 후 공동, 금융인증서 또는 아이디로 로그인 합니다.
홈페이 상단 메뉴의 「신고/납부」에서 종합소득세 신고를 선택하시고 화면 중앙에 「모두채움 신고/단순경비율 신고」에서 [정기신고] 버튼을 클릭합니다.

2. 소득 관련 기본사항 입력

주민등록번호 항목에 [조회] 버튼을 클릭하면 납세자 기본정보가 조회됩니다.
연락처에 휴대 전화, 주소지전화, 사업장 전화 중 하나를 선택하여 입력합니다.
기본사항에 거주구분, 내·외국인 수정할 사항이 있으면 수정합니다.

3. 과세표준 및 세액 계산

3.1 과세표준 및 세액 계산

신고할 소득종류를 선택하고 [소득종류 선택완료] 버튼을 누릅니다.
신고안내문 등에 기재된 사항으로 “신고유형”은 “단순경비율”, “기장의무”는 “간편장부대상자”가 보여집니다.

3.2 사업소득 정보 입력

사업소득금액 명세 상단 우측에 [사업장 추가입력] 버튼을 클릭하여 사업장정보 입력 항목에 입력하고 [등록하기] 버튼을 누르면 사업소득금액 명세에 추가됩니다.
사업자번호가 있는 경우 사업자등록번호 “있음”으로 선택하고 사업자 번호 입력 후 [조회]를 누릅니다. 업종코드를 모르는 경우 주업종코드의 [업종코드 찾기] 버튼을 클릭하여 해당 업종을 선택 입력합니다.
사업자번호가 없는 인적용역 사업자 등의 경우 사업자등록번호 “없음”을 선택하고 '사업자등록 없이 입력 가능한 업종 조회'를 클릭하여 해당 업종코드를 확인 후 직접 입력합니다.
사업장정보 입력한 업종코드가 자동표시되며, 문답형 팝업창이 뜨고 “예/아니오”를 선택하면 해당되는 단순경비율이 적용됩니다.
총수입금액 란에 총수입금액을 입력하면 필요경비와 소득금액이 자동계산 되어 나타납니다.
[등록하기] 버튼을 클릭하면 계산된 금액이 총수입금액 및 소득금액 명세에 등록됩니다.
[입력완료] 버튼을 클릭합니다.

3.3 다음은 근로소득.연금소득.기타소득 정보입력

제출된 근로.연금.기타소득 지급명세서가 있는 경우, 근로/연금/기타(종교인) 소득 명세서 항목 우측에 [근로/연금/기타소득 불러오기] 버튼을 클릭하면 원천징수의무자가 제출한 지급명세서 등의 자료를 불러올 수 있습니다.
[근로소득 불러오기], [연금소득 불러오기], [기타소득 불러오기]를 클릭 하여 해당내용을 선택합니다.
[선택완료] 버튼을 누르면 아래 소득 명세 목록에 추가됩니다.
모두 선택되었으면 [적용하기]를 클릭합니다.
근로소득, 연금소득 등의 지급명세서를 불러온 직후 지급명세서의 공제 내역을 불러올 수 있는 팝업창이 뜹니다.
불러오고자 하는 공제내역을 클릭하고 [적용하기] 버튼을 클릭하면 해당 공제내역이 본 화면에 입력됩니다.
직접 입력해야 할 근로,연금,기타소득 명세가 있는 경우 근로,연금,기타 소득 명세서의 [추가입력] 버튼을 클릭하면 소득을 입력할 수 있는 화면이 나타납니다.
지급자의 사업자등록번호를 입력하고 [조회]를 클릭한 후 총수입금액, 필요경비, 원천징수소득세 등을 입력하고 [등록하기] 버튼을 클릭하면 명세 목록에 추가됩니다.

3.4 종합소득세액 계산내역을 입력

아래 종합소득금액에 사업소득 명세와 근로소득, 연금소득 명세의 소득 금액 합계액이 자동으로 계산되어 보여집니다.
앞에서 공제내역 불러오는 팝업창을 닫은 경우 인적공제 명세 상단 우측에[연말정산(공제)불러오기] 버튼을 눌러 공제내역을 불러올 수 있습니다.

3.5 인적공제 명세 입력

인적공제 요건 등에 대해서는 [인적공제 명세 도움말]을 참고하시기 바랍니다.
인적공제명세를 확인하고 추가로 공제하고자 하는 가족이 있는 경우 인적 공제 명세 항목 우측상단에 [수정] 버튼을 클릭하여 추가 입력합니다.
팝업창이 뜨면 인적공제 입력 항목에 주민등록번호를 입력하고 [확인] 버튼을 클릭합니다.
「인적공제 입력」의 인적공제 항목 중 해당하는 부분이 있으면 추가 선택 합니다.
[등록하기]를 클릭하면 인적공제대상자 명세 목록에 추가 됩니다.
추가할 부양가족이 있는 경우 같은 방법으로 입력 후 [등록하기]를 클릭 합니다.
인적공제 대상자명세 목록에서 인적 공제자를 선택하여 [선택내용 수정 또는 삭제] 버튼을 클릭 후 내용을 수정/삭제할 수도 있습니다.
인적공제 대상자 명세를 확인하고 [입력완료] 버튼을 클릭합니다.
인적공제 명세 및 금액에 추가되어 있는 것을 확인할 수 있습니다.

4. 소득공제 명세서 입력

4.1 보험료(건강보험료 및 고용보험료) 공제 계산

소득공제 및 근로소득자 소득공제 명세에 앞에서 불러온 지급명세서 공제내역들이 자동 입력되어 보여집니다.
국민연금보혐료 등의 연간 납입금액, 개인연금저축 공제, 소기업소상공인 공제부금, 청년장기집합투자증권저축 각 항목별 수정사항이 있는 경우 해당 내용을 직접 수정입력합니다.
근로소득자 소득공제 명세에 입력된 내용을 확인하고 수정할 사항이 있는 경우 수정입력합니다.
보험료, 주택자금공제, 주택마련저축소득공제, 신용카드 등 사용액은 [연말 정산 간소화불러오기] 또는 [계산기] 버튼을 클릭하여 연말정산 간소화 자료를 불러오기 하거나 직접 입력합니다.
보험료 공제 계산기 팝업창이 뜨면 연말정산 간소화자료를 불러올 해당 월을 선택하거나 [전체선택]을 누른 후 [불러오기] 버튼을 클릭합니다.
입력된 금액을 확인 후 수정할 사항이 있으면 수정하고, [계산하기] 버튼을 눌러 소득공제액을 확인 후 [적용하기] 버튼을 클릭합니다.
다른 공제 항목도 같은 방법으로 입력 또는 수정합니다.
과세표준 및 세율, 산출세액이 자동 계산되어 보여집니다.

4.2 자녀세액공제 및 연금계좌세액공제 계산

자녀세액공제는 위에서 입력한 인적공제 명세를 기준으로 자동 입력됩니다.
연금계좌세액공제 수정입력 시 [연말정산간소화불러오기] 버튼을 클릭 하여 팝업창이 뜨면, 상단의 [불러오기] 버튼을 눌러 연말정산간소화 자료를 불러오거나 해당 내용을 직접 입력합니다.

4.3 기부금명세서 계산

기부금이 있는 경우에 기부세액공제 란의 [기부금 명세서] 버튼을 클릭 합니다.
제출된 기부금명세서가 있는 경우 해당연도 기부명세 우측 상단의 [기부금 명세서 불러오기] 버튼을 눌러 기부금내역을 불러옵니다.
연말정산 시 회사에 제출된 기부금 명세서가 없으나 2022년에 지출한 기부금내역이 있는 경우 해당연도 기부명세 우측의 [해당연도 기부명세 추가] 버튼을 눌러 기부명세를 직접 입력합니다.
기부장려금 등을 입력하고자 하는 경우 기부장려금 등에 입력하는 금액 만큼 공제대상금액은 차감하여 입력합니다.

5. 신고서 제출

지금까지 작성 및 신고한 부분에 이상이 없는지 확인하는 확면이 나타납니다.
'상세내역'을 선택하시면 지금까지 작성하신 내용을 확인하실 수 있으며, 틀린 부분이 없다면 '신고서 제출하기'를 선택하시면 신청이 최종 완료됩니다.
제출을 하시면 신고서 접수증을 확인하실 수 있으며, '납부서 조회'에서 납부해야하실 세금액을 확인하신 후 자진납세 코너에서 납부하시면 됩니다.

지금까지 홈택스에서 단순경비 신고하는 절차에 대해 말씀 드렸습니다.

홈택스를 활용하시면 직접 신고가 가능하기에 사업장에 복잡하지 않다면 직접 해보셔도 좋을 것 같습니다.

모둠채움 종합소득세 신고방법

노후준비를 위한 모든 것 — Thu, 6 Jul 2023 17:27:54 +0900

이번 포스팅에는 홈텍스에서 모둠채움 전자신고 방법에 대해 말씀 드리도록 하겠습니다.

<모둠채움 신고방법>
1. 홈텍스 로그인
2. 기본사항 작성
3. 과세표준 및 세액 계산
4. 신고서 제출

단순경비율로 신고하는 사업소득과 타소득이 있는 모두채움신고 대상자의 신고에 대하여 홈택스 전자신고 방법을 설명하겠습니다.

1. 홈텍스 로그인

5월 종합소득세 신고기간에 임시화면을 통해 쉽게 접속할 수 있습니다. 국세청 홈택스 첫 화면에서 보여지는 아이콘 중 [종합소득세 신고] 버튼을 클릭하시고 로그인하시면 안내된 신고유형의 맞춤형 팝업창이 뜹니다. 팝업창 내용을 확인하시고 작성할 신고화면 등으로 이동하시면 됩니다.
「홈택스 홈페이지」를 클릭한 경우 내비게이션이 제공되며 신고서 작성 메뉴에서 안내문에 기재된 유형으로 신고서 작성하기를 누르면 해당 신고서를 작성할 수 있는 화면으로 바로 연결됩니다.
맞춤형 팝업창도 내비게이션도 제공되지 않는 경우에는 홈택스의 로그인을 통하여 접속하신 후 상단 메뉴의 「신고/납부」에서 종합소득세 신고를 선택하시고 화면 중앙에 「모두채움 신고/단순경비율 신고」에서 [정기신고] 버튼을 클릭합니다.

2. 기본사항 작성

소득세 신고 관련한 기본정보를 입력하는 단계입니다.
주민등록번호 항목에 [조회] 버튼을 클릭하면 납세자 기본정보가 조회됩니다.
연락처에 휴대 전화, 주소지전화, 사업장 전화 중 하나를 선택하여 입력합니다.
기본사항에 거주구분, 내·외국인 수정할 사항이 있으면 수정합니다.
화면을 아래로 내리면 신고안내자료 요약 내용이 보여집니다.
종합소득금액, 소득공제, 세액감면, 세액공제의 [세부내역보기] 버튼을 클릭 하면 해당 금액에 대한 상세 정보를 볼 수 있는 팝업창이 뜨고, 해당 팝업창 에서 세부내역을 확인할 수 있습니다.
환급세액이 발생한 경우 본인 명의 계좌의 금융기관 및 계좌번호를 입력 하시면 편리하게 환급금을 지급받을 수 있습니다.
은행 및 계좌번호를 입력 후 [계좌검증]을 눌러 계좌번호 오류 등을 확인 하시기 바랍니다.
신고안내자료 요약 내용대로 신고하고자 하는 경우 “이에 동의하며 신고서를 제출합니다”에 클릭하고 개인정보 동의여부를 체크한 후 [신고서 제출하기] 버튼을 클릭합니다.
신고 내용을 자세히 확인하고 싶거나 공제내용 등을 수정하고자 하는 경우 [신고서 수정하기] 버튼을 클릭합니다.

3. 과세표준 및 세액 계산

신고안내문 등에 기재된 사항으로 “신고유형”은 “단순경비율”, “기장의무”는 “간편장부대상자”가 보여집니다.
[소득종류 변경]을 누르면 신고하고자 하는 소득종류를 변경할 수 있습니다.
사업소득금액 명세에 사업장 정보 및 수입금액 등이 자동으로 입력되어 보여집니다.
사업소득금액 명세에 사업장 정보 및 수입금액 등이 자동으로 입력되어 보여집니다.
사업장의 수입금액 및 소득금액을 수정하고자 하는 경우 사업소득금액 명세의 버튼을 클릭하여 수입금액 등을 수정할 수 있습니다.
추가로 입력할 사업소득이 있는 경우 사업소득금액 명세 상단 우측에 [사업장 추가입력] 버튼을 클릭하여 사업장정보 입력 항목에 입력하고 [등록하기] 버튼을 누르면 사업소득금액 명세에 추가됩니다.
사업자번호가 있는 경우 사업자등록번호 “있음”으로 선택하고 사업자번호 입력 후 조회를 누릅니다. 업종코드를 모르는 경우 [업종코드 찾기] 버튼을 클릭하여 해당 업종을 선택 입력합니다.
사업자번호가 없는 인적용역 사업자 등의 경우 사업자등록번호 “없음”을 선택하고 '사업자등록 없이 입력 가능한 업종 조회'를 클릭하여 해당 업종코드를 확인 후 직접 입력합니다.
사업장의 수입금액 및 소득금액을 입력하기 위해 사업소득금액 명세의 '수입금액 정정/삭제'을 클릭하면 팝업창이 뜹니다.
사업장정보 입력한 업종코드가 자동표시되며, 인적용역사업자가 아닌 업종의 경우 코드조회를 클릭하면 문답형 팝업창이 뜨고 “예/아니오”를 선택하면 해당되는 단순경비율이 적용됩니다.
총수입금액 란에 총수입금액을 입력하면 필요경비와 소득금액이 자동 계산되어 나타납니다.
[등록하기] 버튼을 클릭하면 계산된 금액이 총수입금액 및 소득금액 명세에 등록됩니다.
[입력완료] 버튼을 클릭합니다.
근로소득·연금소득·기타소득 명세 항목에 신고안내문에 기재된 근로소득 등이 자동으로 입력되어 보여집니다.
총급여 및 근로소득공제 등을 수정하고자 하는 경우 해당 소득을 선택한 후 [선택자료 수정 또는 삭제] 버튼을 클릭하여 수정 또는 삭제할 수 있습니다.
추가로 불러올 근로·연금·기타소득 지급명세서가 있는 경우,우측 상단에 [근로/연금/기타소득 불러오기] 버튼을 클릭하면 원천징수 의무자가 제출한 지급명세서 등의 자료를 불러올 수 있습니다.
[근로소득 불러오기], [연금소득 불러오기], [기타소득 불러오기]를 클릭 하여 해당내용을 선택합니다.
[선택완료] 버튼을 누르면 아래 소득 명세 목록에 추가됩니다.
모두 선택되었으면 [적용하기]를 클릭합니다.
추가로 근로소득, 연금소득 등의 지급명세서를 불러오기 한 경우, 소득 내역을 불러온 직후 공제내역을 불러올 수 있는 팝업창이 뜹니다.
직접 입력해야 할 근로, 연금, 기타소득 명세가 있는 경우 근로/연금/ 기타 소득 명세서의 [추가입력] 버튼을 클릭하면 소득을 입력할 수 있는 화면이 나타납니다.
지급자의 사업자등록번호를 입력하고 [조회]를 클릭한 후 총수입금액, 필요경비, 원천징수소득세 등을 입력하고 [등록하기] 버튼을 클릭하면 명세 목록에 추가됩니다.
아래 종합소득금액에 사업소득 명세와 근로소득, 연금소득 명세의 소득 금액 합계액이 자동으로 계산되어 보여집니다.
앞에서 공제내역 불러오는 팝업창을 닫은 경우 인적공제 명세 상단 우측에 [연말정산(공제)불러오기] 버튼을 눌러 공제내역을 불러올 수 있습니다.

4. 신고서 제출

오류검사결과 신고내용에 오류가 없는 경우 신고서 제출을 위한 화면이 나타납니다.
신고서를 제출하기 전 신고내용을 최종적으로 확인하는 단계입니다.
[상세내역 펼치기]를 클릭하여 앞서 작성한 신고서 세부내역을 확인할 수 있으며, 이상이 없으면 [개인정보 제공동의] 여부를 선택하신 후 화면 하단의 [신고서 제출하기] 버튼을 클릭합니다.
종합소득세 신고와 별도로 지방소득세를 신고하여야 하며, [개인정보 제공]에 동의하시면 보다 편리하게 신고하실 수 있습니다.
종합소득세 신고서 접수증이 화면에 보이면, 접수 결과 상태가 정상으로 나타나며, 인쇄하실 분은 [인쇄하기] 버튼을 클릭하면 됩니다.
종합소득세 신고서 접수증이 화면에 보이면, 접수 결과 상태가 정상으로 나타나며, 인쇄하실 분은 [인쇄하기] 버튼을 클릭하면 됩니다.
하단에 “접수 상세내용 확인하기”를 체크하거나 접수증 화면을 아래로 스크롤하면 접수증 상세내용을 확인할 수 있습니다.
내용을 확인하신 후에 아래 [확인하였습니다]에 체크하신 후 [납부서 조회 (가상계좌확인)] 버튼을 클릭하면 납부서 인쇄 및 전자납부 바로가기도 가능합니다.
납부서를 조회하고 확인하고 싶으신 분들은 납부서 항목에서 [출력]
버튼을 클릭합니다.
납부세액이 있는 경우 신고납부기한 까지 인터넷뱅킹의 국세자진납부 코너 등을 통하여 납부하시거나, 홈택스 전자납부를 이용하시면 편리하게 납부하실 수 있습니다.
[신고내역조회(접수증)]로 이동하면 작성한 신고서, 납부서, 제출된 신고 서류 등을 확인할 수 있으며, [지방세소득세 신고이동] 버튼을 클릭하면 개인지방소득세 신고를 할 수 있습니다.
개인 지방소득세는 지방자치단체에 별도로 신고하여야 하며 위택스, 스마트위택스(모바일)에서 원클릭으로 간편하게 신고할 수 있습니다.

지금까지 홈텍스에서 모둠채움 신고하는 방법 및 절차에 대해 말씀 드렸습니다.